연말이 다가오면 직장인들이 가장 신경 쓰는 것 중 하나가 바로 연말정산입니다.
‘13월의 월급’을 제대로 받기 위해서는 소득공제·세액공제 항목을 정확히 알고 준비하는 것이 중요합니다.
세액공제 vs 소득공제 차이
| 구분 | 개념 | 절세 효과 |
|---|---|---|
| 소득공제 | 총급여에서 일정금액 차감 | 세율 높을수록 효과 상승 |
| 세액공제 | 산출된 세금 금액에서 직접 차감 | 누구나 동일한 절감 효과 |
예: 의료비·교육비·기부금 → 세액공제 항목
놓치기 쉬운 세액공제 항목
✅ 의료비 공제
- 대상: 본인·배우자·부모·자녀
- 보험금 보전 금액 제외
- 총급여 3% 초과분 공제
팁: 실손보험 환급금 반영 여부 확인
✅ 교육비 공제
- 대학원 등록금, 자녀 학원비·유치원비
- 초·중·고 체험학습비 연 30만원 한도
팁: 학원비 현금영수증 처리 시 자동 반영
✅ 기부금 공제
- 종교단체: 10% 한도
- 비종교단체: 30% 한도
- 지정기부금단체 여부 확인 필수
팁: 계좌이체 등 기록 남기기 중요
✅ 카드 공제
| 항목 | 공제율 |
|---|---|
| 신용카드 | 15% |
| 체크카드/현금영수증 | 30% |
총급여 25% 초과 사용분부터 공제 적용
팁: 체크카드·현금 비중 50% 이상 전략
맞벌이 부부 공제 전략
| 항목 | 유리한 사람 |
|---|---|
| 의료비 | 소득 적은 배우자 |
| 교육비 | 부모 중 1명 선택 |
| 카드 | 소비 많은 사람 |
| 보험료 | 선택 가능 |
팁: 부모님 부양공제는 한쪽만 가능
연금·보험 세액공제
연금저축
- 연 600만원 한도
- IRP 포함 최대 900만원
- 공제율 13.2~16.5%
보장성 보험
- 100만원 한도
팁: 고소득자일수록 연금저축 공제 혜택 큼
국세청 홈택스 미리보기 활용
- 홈택스 로그인
- ‘연말정산 미리보기’ 선택
- 예상 환급액 확인
팁: 1년 내 지출 내역 미리 점검하면 유리
체크리스트
- [ ] 카드 사용 비중 점검(체크·현금 비중↑)
- [ ] 부모님 소득 확인 후 부양 공제 적용
- [ ] 기부금 단체 등록 여부 확인
- [ ] 실손보험 환급액 제외
- [ ] 연금저축/IRP 합산 한도 확인